Налог с продажи подаренной квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет: платят ли его государству владельцы полученного по договору жилья?

Дарение жилья (квартиры, дома, комнаты или доли в квартире) на юридическом языке называется безвозмездной сделкой.

То есть даритель делает одариваемому лицу подарок, не имея с этого лично никакой материальной выгоды. В противном случае сделка уже не может считаться безвозмездной, и не будет законно зарегистрирована.

У владельцев, собирающихся подарить недвижимость, возникает порой много вопросов. Например: можно ли дарить квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет? Какие траты и налоги повлечет за собой такая дарственная? Постараемся в этой статье разрешить все вопросы и сомнения.

Содержание

На что оказывает влияние срок владения?

Так можно ли преподнести в дар недвижимость, находящуюся в собственности меньше трех лет? Ответ однозначен: можно! Главой 32 ГК установлено, что собственник вправе распоряжаться собственной вещью без оглядки на то, сколько времени она ему принадлежит.

Статья 217 НК РФ устанавливает налог при продаже жилья, находящегося менее 3-х лет во владении в размере 13 % от его стоимости для резидентов РФ, и в размере 30 % для лиц, не относящихся к налоговым резидентам страны. То же самое относится и к договору мены.

Дарителю ничего оплачивать не придется, ведь он не получает никаких дивидендов с данной сделки. Напомним, с его стороны она безвозмездна.

Одариваемый же, безусловно, получает определенный доход в виде подаренного жилья, и обязан будет заплатить налог. Но, опять же, на размеры налога влияют не сроки нахождения данного жилья в собственности, а степень родства дарителя и одариваемого.

Какой налог должен быть уплачен?

Сторона, получившая доход в виде подарка, должна выплатить государству 13 % от стоимости недвижимости. При этом важно знать, что с 1 января 2016 года сумма налога исчисляется из кадастровой стоимости жилья.

Узнать ее можно на сайте Росреестра или на сайте Госуслуг.

Исключением является случай, когда цена подаренного жилья до 1 млн руб., с этой суммы налог не взимается.

Согласно той же статье 217 НК РФ, которая, в свою очередь, опирается на Семейный кодекс РФ, от уплаты налога освобождаются ближайшие родственники дарителя:

  • дети (в том числе приемные);
  • родители или усыновители;
  • родные братья и сестры (полнородные и не полнородные);
  • мужья и жены;
  • внуки и правнуки;
  • бабушки (прабабушки) и дедушки (прадеды).

Все остальные граждане: более дальние родственники, а также люди, не связанные с дарителем узами родства, оплачивают 13 % подоходный налог, исчисляемый от стоимости подаренного жилья.

Это устанавливает статья 224 НК РФ. Помимо этого, они обязаны подать декларацию в ФНС до 30 апреля года, следующего за получением подарка.

Все вышесказанное относится лишь к налоговым резидентам РФ. Напомним, что таковым считается человек, проживающий на территории страны в течение 183 дней подряд в одном году. Для лиц, не являющихся резидентами, налоговая сумма составит 30 % от стоимости подаренного жилья.

Оформление дарственной

Оформление дарственной на жилье, находящееся во владении менее 3-х лет, ничем не отличается от остальных. Точно также составляется договор, который может быть сначала зарегистрирован у нотариуса, а может и прямо в Росреестре.

В орган государственной регистрации следует представить довольно большой комплект документов:

  • договор дарения;
  • документы, иллюстрирующие право собственности дарителя;
  • паспорта обеих сторон (либо заверенные копии);
  • кадастровый паспорт на жилье;
  • выписку из домовой книги;
  • справку из БТИ об оценке жилья (оригинал и копия);
  • заявления дарителя и одариваемого;
  • согласие супруга (если жилье было куплено в период брака), и других собственников жилья, если таковые имеются;
  • документы, подтверждающие, что жилье было приобретено до брака;
  • согласие ООП, если в квартире проживают несовершеннолетние;
  • разрешение опекуна или попечителя, если одной из сторон еще не исполнилось 18 лет, либо она является ограниченно дееспособной;
  • квитанцию (копию) об уплате госпошлины.

Подписи на документе ставятся в присутствии сотрудника регистрационной службы. Если квартира дарится родственникам, обязательно должны быть представлены документы, подтверждающие родство.

Государственный служащий принимает оригиналы документов, взамен выдавая расписку, в которой указаны сроки, когда можно получить готовый, заверенный договор.

Обычно на проверку и регистрацию уходит от 7 до 10 дней. Когда право собственности будет должным образом зарегистрировано, новый владелец становится полновластным хозяином квартиры.

Таким образом, сроки нахождения недвижимости во владении прежнего собственника, не имеют при оформлении дарственной ровно никакого значения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

28 ноября 2017 г.

– Мой родственник два года назад купил квартиру в новостройке и недавно подарил ее мне. Если я надумаю продать квартиру, то будет ли она облагаться налогом?

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Да, будет. Квартира досталась Вам бесплатно, следовательно, налогооблагаемым доходом будет считаться весь Ваш доход от ее продажи. Если Вы оформили квартиру на себя после 1 января 2016 года, то полностью от налога квартира будет освобождена только по истечении пяти лет с даты регистрации права собственности на квартиру именно на Ваше имя (срок владения Вашим родственником не учитывается). Если квартиру подарил Ваш близкий родственник или если право собственности зарегистрировано до 1 января 2016 года, этот срок будет составлять не пять лет, а три года.

Если продать необходимо раньше, Вы можете освободить от налога часть стоимости квартиры, используя имущественный налоговый вычет 1 млн рублей. Если квартира стоит до 1 млн или немного дороже, то это отличный выход: налог 13% будет считаться только с превышения. Если же квартира стоит значительно дороже 1 млн и срочности в продаже нет, то лучше все-таки выждать оставшееся время, так как занизить цену продажи в договоре до 1 млн не удастся. Налоговая сравнит ее с кадастровой стоимостью объекта (теперь она устанавливается на уровне близком, а иногда и превышающем рыночную стоимость), умноженной на 70%, и в расчет налогооблагаемой базы возьмет максимальную из этих цифр. Проверить кадастровую стоимость квартиры Вы можете в интернете по кадастровому номеру и даже просто по адресу.

Отвечает управляющий партнер компании Delta Estate Елена Земцова:

Согласно законодательству РФ, при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, обязателен к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости объекта. Это же правило распространяется и на квартиры, полученные на основании договора дарения. Так как квартира была получена Вами в собственность после 1 января 2016 года, то размер налога будет рассчитываться, исходя из ее кадастровой стоимости, пониженной на коэффициент 0,7. Таким образом, при продаже квартиры с кадастровой стоимостью, к примеру, 15 млн рублей за цену ниже указанной кадастровой стоимости размер НДФЛ составит 15 млн х 0,7 = 10,5 млн х 13% = 1,365 млн рублей. Если же цена в договоре купли-продажи будет больше или равна кадастровой стоимости, то расчет НДФЛ осуществляется исходя из цены, указанной в договоре.

Ранее при продаже квартиры, полученной в собственность в результате дарения от близких родственников, к которым относятся родители, дети, бабушки и дедушки, родные и сводные братья и сестры, а также внуки, владелец недвижимости освобождался от уплаты налога. После внесенных изменений это правило аннулировалось, и подаренную квартиру можно продать без уплаты налога только спустя три года после получения ее собственность. Тем не менее, существуют способы уменьшить размера НДФЛ.

Первый – воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Тогда в нашем примере налог будет равен (15 млн х 0,7 – 1 млн) х 13% = 1,235 млн рублей.

Второй способ подойдет в случае, если на вырученные от продажи деньги планируется купить другое жилье. Тогда НДФЛ уплачивается с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки новой квартиры. Кроме того, сохраняется право на налоговый вычет.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году?

Главная » Налоги и вычеты » Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году?

Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

В связи с принятием закона № 382-ФЗ, в Налоговом кодексе РФ появились некоторые изменения.

Внимание! Если говорить о сроках владения объектами недвижимости до момента реализации без уплаты НДФЛ, то теперь они представлены:

  • тремя годами, если объект жилой недвижимости куплен до начала 2016 г.;
  • пятью годами на случай, когда право владения объектом зарегистрировано после начала 2016 г.

Таким образом, период владения недвижимостью при ее реализации – один из важных моментов, который влияет на размер налога, вносимого после продажи объекта.

Указанные выше сроки в отдельных случаях могут меняться. Исключением из правил, когда продать квартиру без налога можно после 3 лет владения, являются такие ситуации:

  • если собственник получил квартиру по наследству до начала 2016 г., ее можно реализовать, не дожидаясь истечения 5-летнего периода владения. Сумма налога здесь вычисляться не будет. Но если наследство получено уже после указанной выше даты, продать жилье без налога получится только по истечении 5 лет;
  • при продаже квартиры, полученной в результате договора дарения, составленного близкими родственниками (родителями, супругами, братьями, сестрами, детьми, внуками, бабушками, дедушками), оплата налоговых сумм исключена.
Это интересно:  Как оспорить договор дарения после смерти

Когда описываются сроки возможной продажи, уточняется, что речь идет о продаже без уплаты налога. То есть государство не запрещает гражданам заниматься продажей своей недвижимости в любые сроки. Имеется в виду, что если продать жилую недвижимость в установленные законом сроки, не будет дополнительных расходов, связанных с налогообложением. В случае необходимости продать квартиру можно, не вписываясь в 3- или 5-летний срок, но уже с уплатой налогов.

Обратите внимание, что началом периода владения имуществом считается момент внесения сведений в ЕГРН.

Точная дата обозначается в свидетельстве на право собственности. Также эту информацию можно получить в ЕГРН.

Заметьте! Особенности установления начала срока владения заключаются в том, каким способом недвижимость была приобретена:

  • если речь идет об имуществе, полученном по наследству, датой начала периода владения является дата открытия наследства (день смерти бывшего собственника недвижимости);
  • когда квартира приобретена в результате паевого строительства, дата начала владения – когда подписывался акт приемки-передачи.

Кстати, если продаваемый объект находился в собственности дольше установленного законом срока, подавать декларацию в налоговую инспекцию не нужно.

Еще один нюанс заключается в том, к какой категории граждан относится продавец. Имеется в виду, является ли он резидентом РФ.

К резидентам относятся лица, которые проживают на территории Российской Федерации 183 дня и дольше в течение одного календарного года. Для них ставка налога с продажи жилья составит 13 %. Если квартиру продает нерезидент – 30 %. Кроме того, нерезиденты не имеют права получать имущественный вычет налога, если реализуют объект недвижимости, которым владели больше чем на протяжении 3 или 5 лет.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

Как определить срок владения недвижимостью

Когда реализуется жилье, бывшее в собственности у продавца меньше трех лет, заполняется 3-НДФЛ. Здесь нужно корректно рассчитать период нахождения объекта во владении. Этот период зависит от того, каким способом объект перешел в собственность продавца.

Внимание! Исходя из этой особенности, период владения исчисляется следующим образом:

  • если оформляется недвижимость, которая приобретена за средства владельца, отсчет периода владения ведется от момента оформления за лицом права собственности в ЕГРН;
  • недвижимость куплена на условиях ДДУ или по уступке права требования – с момента оформления за человеком прав на объект;
  • если жилое помещение взято в ЖСК, начало периода владения исчисляют после внесения последнего паевого взноса и проставления подписей в акте приемки-передачи;
  • квартира была приватизирована – со дня оформления между сторонами договора о передаче жилья (если он подписан до 1998 г.); со дня оформления права собственности (в случае оформления приватизации после 1998 года);
  • квартира оформлена в результате наследования недвижимости – со дня открытия наследства;
  • жилое помещение находится во владении нескольких владельцев – со дня появления первого долевого владения.

Сумма, с которой платится налог

Давайте разберемся, с какой суммы берется налог при реализации квартиры. Существует такое понятие, как «выгода». Ее рассчитывают, отняв показатели стоимости покупки и продажи недвижимости. Расчеты производят на основании представленных документов. Именно с полученной выгоды и берется 13 % налога.

Применяется имущественный вычет столько же, сколько раз будет продаваться недвижимость. То есть количество раз получения имущественного вычета неограниченно. Но на протяжении одного года (календарного) им можно воспользоваться не больше одного раза.

Если объект недвижимости находился в собственности владельца не больше трех лет, вычет применяется не более одного миллиона рублей. Количество сделок, где вы хотите применить право на вычет, действующим законодательством не ограничено.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Продажа недвижимого имущества предполагает уплату налога, поэтому важно его правильно рассчитать.

Если период, в течение которого недвижимость находилась во владении, меньше, чем установлено законом, можно применить один из способов снижения налоговой базы:

  • снижаем сумму получаемого дохода от продажи жилья на миллион;
  • понижаем сумму дохода на значение расходов, понесенных на приобретение данной недвижимости.

Каким из способов лучше воспользоваться, решает сам продавец. Логично выбрать тот метод, при котором сумма налога окажется ниже.

Пример № 1

Жилой объект недвижимости куплен в 2016 г. Цена по соглашению о купле-продаже – 1 млн 500 тыс. рублей. Цена квартиры (кадастровая) на начало 2016 г. составляла 1 млн 300 тыс. рублей. Жилье находилось в собственности продавца не больше года. Цена, по которой оно продается, – 1 млн 550 тыс. рублей.

Попробуем рассчитать налог, применив имущественный вычет.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Пример № 2

Вывод – в этом случае выгоднее воспользоваться правом на имущественный вычет, так сумма налога будет меньше.

Посмотрите видео. Налог с продажи недвижимости 13%, если в собственности менее 3 лет:

Порядок уплаты налога с продажи квартиры в 2018 году

Условия приобретения жилой недвижимости влияют на порядок расчета и уплаты налога при продаже квартиры.

Учтите! Какие условия учитываются:

  • период владения недвижимостью;
  • кадастровая стоимость жилья;
  • наличие льгот при исчислении налога.

Относительно первого пункта все понятно. Ранее уже упоминалось, что если человек владел имуществом более 3 или 5 лет, то налог при продаже платить не придется.

Зачем используется кадастровая стоимость при продаже? Она нужна для правильного расчета налога. Согласно п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, жилая недвижимость, которая выставлена на продажу, не может стоить меньше 70 % от ее кадастровой цены. Это положение НК стало действовать с 01.01.2016 года.

Так как мошеннические манипуляции часто используются с целью сокрытия доходов и из-за желания не платить налоги, то государством приняты именно такие меры. Какую бы цену ни указали продавцы в договоре купли-продажи квартиры, налог будет рассчитываться с ее кадастровой стоимости.

В том случае, когда стоимость продажи жилья больше той, что была рассчитана с учетом кадастровой стоимости, налог рассчитывается с цены, указанной в договоре. В некоторых случаях кадастровой стоимости у объекта продажи нет, поэтому налог рассчитывается по фактической стоимости данного жилья.

Лицам, которые приобретают жилье, также не выгодно указывать в договоре купли-продажи уменьшенную стоимость, так как у них есть право на вычет. Чем выше цена, тем больше размер вычета.

Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, в регионах страны имеют право снижать показатели сроков владения имуществом и кадастровую стоимость жилья. Она может быть минимальной или полностью снижена до ноля.

Так, пятилетний период владения снижают до 4 лет, а в некоторых случаях до 1 года или полностью его обнуляют. Такая же процедура происходит и с кадастровой стоимостью. Снижаются проценты кадастровой стоимости, ниже нее продавать жилье нельзя. Если жилье продается в 2018 г. в регионе РФ, прежде всего, обратитесь в местную налоговую инспекцию и узнайте величину показателя по кадастровой цене и срок владения жилищем.

Следующий пункт касается льгот. Действительно, существуют определенные льготы, которыми можно воспользоваться при продаже жилья.

Внимание! Ст. 220 Налогового кодекса предусмотрены две действующих льготы:

  • первая льгота – имущественный налоговый вычет;
  • вторая льгота – метод «доход минус расход».

Налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет в налоговый период. Размер вычета – 1 миллион рублей. Как это объяснить? Например, в течение одного календарного года человек продал несколько объектов недвижимости, но сумма вычета за год не будет превышать 1 миллиона рублей. Также если объект продажи находится в общей совместной собственности, размер вычета на обоих владельцев не будет превышать установленную сумму.

Если, например, квартира находится в долевой собственности, и продаются сразу все доли как один объект, с заключением одного договора купли-продажи, вычет в размере миллиона делится между всеми собственниками пропорционально их долям.

В том случае, когда каждая доля является отдельным объектом продажи, ее собственник получит отдельно 1 миллион имущественного вычета. Если стоимость доли будет меньше фиксированной суммы вычета, он будет предоставлен по фактической прибыли.

Пример № 3

Левандовский Р. А. в 2016 году получил по наследству квартиру. Кадастровая стоимость ее составляла 2 млн 100 тыс. рублей. Через год собственник продал квартиру уже за 1 млн 250 тыс. рублей. Вопрос заключается в том, будет ли он платить налог. Так как период владения жильем составляет меньше установленного срока (3 года), придется платить налог.

Он рассчитывается следующим образом:

  • расчеты по кадастровой стоимости – 2 100 000 руб. *0,7 = 1 470 000 руб.;
  • налог рассчитывается с суммы 1 470 000 руб., так как сумма продажи ниже 70 % от кадастровой цены;
  • налог составит 61,1 тысячи рублей ((1 470 000 руб. – 1000 000 руб.) *0,13 = 61,1 тыс. руб.).

Пример № 4

Льгота «доход минус расход» означает снижение дохода от продажи недвижимости на сумму расхода на ее приобретение. Когда рассчитывается сумма налога, учитываются сведения о размере затрат на приобретение объекта продажи. Но для этого потребуются официальные документы, подтверждающие сумму предыдущей сделки.

Конечно, воспользоваться таким методом не получится, если жилье приобретено в результате приватизации, получено по наследству или договору дарения, перешло в собственность по договору пожизненной ренты. Эта льгота не предоставляется, когда для приобретения жилья использовался мат. капитал. Если речь идет о приобретении недвижимости в кредит, то в этом случае также можно воспользоваться указанной льготой. Дело в том, что кредит погашается из личных средств налогоплательщика.

Пример № 5

Карасаев М. И. приобрел дом по цене 1,5 млн рублей. При этом он сохранил финансовые документы, подтверждающие расходы на покупку (банковская выписка, расписка продавца жилья о получении денежных средств). Позже Карасаев М. И. продал дом за 1,7 млн рублей.

Продавец имеет право самостоятельно выбрать вариант расчета суммы налога:

  • использование имущественного вычета;

1,7 млн руб. – 1 млн руб. = 700 тыс. рублей.

700 тыс. руб. * 0,3 = 91 тысяча рублей.

  • способ «Доход минус расход»;

1,7 млн руб. — 1,5 млн руб. = 200 тыс. руб.

200 тыс. руб. * 0,13 = 26 тысяч рублей.

Из представленных выше расчетов видно, что для Карасаева М. И. выгоднее выбрать второй вариант расчета налога, что позволит ему сэкономить 65 тысяч рублей.

Это интересно:  Изменение и расторжение брачного договора

Какие необходимы документы

Продав недвижимость, ее бывший владелец должен отчитаться в налоговой инспекции. Для этого он лично заполняет налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

Существует несколько способов подать декларацию:

  • отправить ее в электронном виде, воспользовавшись «Личным кабинетом» на сайте ФНС;
  • подать декларацию в бумажном виде (используется распечатка из программы «Декларация 2017»);
  • обратиться в налоговую инспекцию и заполнить предложенный специалистами бланк.

Внимание! Рассмотрим подробнее способы направления декларации в налоговую инспекцию:

  • посетить инспекцию, которая находится по месту жительства налогоплательщика. Предупреждаем сразу, что этот способ очень утомительный, так как придется выстоять немалые очереди. Когда наступает период декларационной кампании, посетителей в налоговой инспекции масса, поэтому образуются большие очереди. Польза в личном общении с налоговым инспектором в том, что он проверит документ и, если потребуется, внесет необходимые коррективы;
  • воспользоваться интернетом, отправить декларацию через «Личный кабинет». В этом случае используется электронная подпись. Этот способ проще, но нужно подготовить отсканированные копии документов. Важно, чтобы они хорошо читались, была видна печать. При этом они должны соответствовать по размеру установленным мегабайтам;
  • передать свои права на сдачу декларации доверенному лицу. Для этого потребуется составить доверенность и заверить ее у нотариуса;
  • переслать документ по почте заказным письмом с описью вложения. Но этот способ хорош в том случае, когда до конечного срока сдачи декларации еще есть время.

Иногда люди продают жилье, чтобы взамен купить новое. Получается, что в один календарный год они совершают две сделки с недвижимостью. В этом случае возникает налог на куплю-продажу квартиры. То есть налогоплательщик пользуется правом на вычет на продажу жилья (в размере 1 миллиона рублей) и вычетом на покупку (в размере 2 миллионов рублей). Декларация составляется на оба вычета. Иногда, продав квартиру, человек не платит налог. Так бывает, когда сумма налога перекрывается имущественным вычетом на покупку нового жилья.

Пример № 6

Казановский А. А. продал квартиру в апреле 2017 года за 2,8 млн рублей. Позже, накопив немного денег, он купил новое жилье за 3,2 млн рублей. Таким образом, ему пришлось в 2018 году сдавать две декларации. Одна из них связана с продажей жилья, другая – с покупкой.

Алексей Александрович воспользовался своим право на получение имущественного вычета 2 раза – получил 1 миллион за продажу квартиры и 2 миллиона за покупку нового жилья:

  • налог по продаже составил: 2,8 млн руб. – 1 млн руб. * 0,13 = 234 тыс. руб.
  • вычет по покупке составил: 2 млн руб. * 0,13 = 260 тыс. руб.

Исходя из полученных результатов, можно понять, что Казановскому не только не придется платить налог (так как налог на доходы от продажи жилья перекрывается имущественным вычетом), но еще ему на карточку переведут разницу между этими двумя суммами – 26 тысяч рублей.

Сроки подачи налоговой декларации

Учтите! При продаже жилой недвижимости в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Она подается по месту прописки продавца. Сделать это нужно в срок до 30 апреля следующего за годом продажи квартиры календарного года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Налог, который уплачивается после продажи жилья, вносится не позднее 15 июля года, который идет за годом совершения сделки по продаже объекта.

Рассмотрим пример

Пенсионеры и НДФЛ с продажи жилья

Пенсионеры, которые хотят продать жилье, задумываются над вопросом оплаты налога. Следует отметить, что пожилые граждане, инвалиды, которые получают пособие, являются льготниками.

При покупке жилья эти граждане имеют некоторые преимущества. Но если дело касается продажи недвижимости, то они, равно как и другие россияне, должны платить налоги и применять вычет.

Рассмотрим пример

Пенсионерка Сергеева К. Л. продала квартиру, которую получила в 2016 году по наследству от матери. Стоимость продажи составила 2,3 млн рублей. Так как период владения имуществом ниже 3 лет и никаких расходов она не имела, то речь может идти только о фиксированном имущественном вычете.

Налог с продажи доли

При начислении суммы налога не имеет значения, продается весь объект полностью или только его доля.

Заметьте! У доли тоже есть цена. При продаже доли на нее также распространяется действие Налогового кодекса, а именно процедура исчисления НДФЛ с продажи недвижимости.

Что касается определения срока владения долями, то здесь больше сложностей, чем в вопросе владения всей недвижимостью.

Предположим, гражданин приобрел жилье в 2012 году. Жилье находится в совместной собственности, ему принадлежит ½ квартиры. Владельцем второй половины является его отец. В 2013 году отец умирает, а его доля переходит сыну по наследству. В этом случае срок владения имуществом исчисляется с момента приобретения гражданином первой доли квартиры.

Штраф за неуплату

Административная или уголовная ответственность наступает в том случае, когда человек не уплатил налог или осознанно представил неправдивые сведения. Размер штрафа равен 100 тысячам рублей. В особых случаях безответственного налогоплательщика могут лишить свободы на срок до 3 лет.

Если не соблюдать сроки подачи декларации, которая подается после продажи недвижимости, к продавцу применят санкции. Если в 2018 году подать отчет по подоходному налогу с нарушением сроков, на налогоплательщика наложат штраф в размере 5 % за один месяц просрочки (от 1000 рублей, но не больше 30 % от общей суммы налога).

Пеня начисляется в случае задержки с уплатой налога, что будет составлять 1/300 ключевой ставки Центробанка России за каждый просроченный день от суммы задолженности. Это что касается первого месяца. Если налог так и не уплачен, дальше расчет выполняется с учетом 1/150 действующей ключевой ставки. С 12.02.2018 года ее размер равен 7,5 %.

Посмотрите видео. Налоги с продажи квартиры нерезидентами и резидентами РФ:

Оцените статью

Комментарии к статье «Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году?»

Никто ничего не написал пока. Будтье первым!

Налог за продажу квартиры менее 3 лет в собственности

Налог с продажи квартиры с квартиры собственности менее 3 лет иногда возможно снизить. При покупке или продаже недвижимости речь идёт о больших суммах. Поскольку при совершении сделок важно вовремя и в полном объёме уплатить налоги, очень важен вопрос их правильного расчёта. При операциях с недвижимостью государство предусмотрело определённые дополнительные возможности, которые облегчают налоговое бремя для продавцов или покупателей жилья. Однако при этом важно понимать в точности, как рассчитать такие льготы.

Расчёт налога

В обычной ситуации налог при продаже недвижимости продавец платит в размере 13% со всей суммы.

В самом простом случае речь идёт о сумме, которую он выручил в результате продажи. На самом деле сумму налога возможно довольно существенно снизить по сравнению с рассматриваемой суммой, когда пройдут годы. Налог с продажи с квартиры в собственности менее 3 лет можно сделать меньше.

Как же это сделать:

  • использование достаточного периода (3 года) владения недвижимостью;
  • использование стандартного вычета;
  • применение вычета, который в некоторых случаях положен при приобретении жилья;
  • учёт стоимости покупки жилья.

Налог с продажи с квартиры менее 3 лет поддаётся корректировке (даже с учётом того, что прошло мало времени). Можно использовать методы, уменьшающие налоговые выплаты. Предположим, квартира покупалась, и право собственности на неё прошло оформление начиная с определённого момента. Время, которое прошло с этого дня, является периодом нахождения в собственности. В случае когда он превышает минимальный период, который установлен для данного случая, то при продаже квартиры налог уплачиваться не должен. Оплату налогов с такой сделки производить не требуется.

Продажа не должна облагаться налогом. И наоборот, налог с продажи квартиры в собственности менее этого периода обычно насчитывается. Тут имеется в виду сам факт собственности.

Это, возможно:

  • процесс приватизации;
  • получение при наследовании;
  • получение вследствие дарения;
  • приватизация квартиры или дома;
  • получение квартиры долями;
  • любые законные способы получения, покупки домов, квартир, как долю или полностью.

Необходимо правильно рассчитать время.

Налог после превышения установленного срока

Существуют два варианта.

Это, возможно:

  • три года;
  • пять лет.

Ранее 2016 года всегда речь шла о периоде в три года. С начала года начали действовать изменённые правила.

Как правильно вычислить срок? Сколько лет должно пройти? Если недвижимость приобреталась любым способом до наступления этого года, рассматриваемый промежуток составит три года. После окончания налог на продажу платить не нужно. С продажи квартиры в собственности менее 3 лет платить придётся.

Вот пример подобной ситуации. Иванов продал в 17 году квартиру по три миллиона. Известно: он купил жильё в 13 году. Промежуток времени дольше, нежели три года. Поэтому из-за продажи недвижимости Иванов налог вообще не платит.

Если после указанной даты, то возможно немного различных вариантов.

Вот возможный вариант, он состоит в том, что недвижимость была получена по наследству от одного из родных. В этом случае говорят о трёхлетнем периоде. Кого же относят к родичам в указанном случае? Это мужья или жёны, их дети, сюда относятся братья, сёстры, внучки и внуки, кроме этого, ещё и родители, дедушки, бабушки.

В 2016 как бабушкино наследство получена квартира. Через четыре года, предположим, её продадут. Период владения в рассматриваемом случае превысит три года. Поэтому налог от этой сделки платить не потребуется.

Вот пример другого типа. Петров получил жильё по наследству не от своих родных. Ситуация возникла в 16 году. Предположим, ему придётся продать в 20 году. Минимальный период в рассматриваемом случае равен пять лет, а не три года. Так, в 2020 году должен внести подоходный налог. Такого типа действия облагаются налогом, исчисление которого происходит обычным способом.

В тех случаях, когда имело место дарение от близкого родственника, промежуток равен 3 года. При этом близкие родственники определяются так же, как и в предыдущем случае.

Вот подобная ситуация. Грибов получил от родного отца в подарок квартиру. Это произошло в 2016 году. Спустя четыре года пожелав улучшить свою жилищную ситуацию, он должен будет её продать. При этом его реализация квартиры не облагается налогом, так как предусмотренный ему трёхлетний период владения уже уходит. В таких ситуациях продавцы не уплачивают налог.

Это интересно:  Госпошлина за регистрацию договора долевого участия в 2019 году - оплата, в строительстве, сумма

Когда имела место приватизация, такой промежуток — это три года.

Вот такая ситуация. Семья Иртеньевых в 16 году приватизировала квартиру. Спустя три года, в 19 году, после истечения трёхлетнего промежутка они получат возможность продать квартиру, не имея необходимости уплаты налога.

В том случае, когда право собственности получено на основе соглашения, предусматривающего содержание хозяина пожизненно, то рассматриваемый промежуток владения — это трёхгодичный срок.

В других случаях рассматриваемый период равен пяти годам. До его истечения уплачивать налог с проданного имущества требуется на общих основаниях.

Через сколько лет можно продать квартиру? Это можно сделать в любой момент, но налоги определяются по-разному. Калькулятор налога с продажи квартиры несложно найти в интернете на специализированных интернет-страницах и с его помощью посчитать требуемую сумму.

В том случае, когда мать подарила квартиру своему ребёнку, оплатить налоги придётся в соответствии со стандартными правилами. Если квартира подарена, срок владения рассчитывается так же, как в других случаях.

Использование подтверждённых затрат

Есть и другие варианты с целью облегчения налогового бремени при продаже квартир. После того как минимальный период истёк, уходит необходимость уплаты налога. А что делать тем, у кого эта дата ещё не наступила? Неужели они должны всегда платить тринадцатипроцентный налог, уплачивая с полной суммы квартиры менее 3 лет в собственности, за которую была получена посредством продажи жилья? Предусмотрены ещё несколько способов снижения налога у продающих свою квартиру.

Один из них состоит в использовании документально подтверждённых сумм затрат для снижения выплат. Предположим, квартира была куплена в прошедший период несколько лет назад, затем продана. Если имеются подтверждающие документы, налог будет уплачен лишь с разницы указанных сумм.

В некоторых случаях сумма продажи бывает меньше, чем сумма покупки. На первый взгляд, здесь всё ясно. Однако законодательство в подобных случаях предусмотрело важное правило. Конечно, продавец может продавать собственность практически по любой цене. Но при этом для целей расчёта налогооблагаемой базы эту цену применять можно не во всех случаях.

Для того чтобы уточнить это обстоятельство, нужно выяснить величину кадастровой стоимости и взять от неё семьдесят процентов:

  1. Если продажная цена меньше этой величины, для цели расчёта налога используется расчётная величина.
  2. Если она больше или равна, то можно брать цену продажи, которая указана в договоре.

Вот пример того, как подоходный налог с продажи квартиры может быть рассчитан.

Возникает вопрос, касающийся того, как это возможно, чтобы кадастровая цена была настолько велика, а цены купли и продажи настолько меньше её?

Здесь есть свои положительные, а также и отрицательные стороны. Во всяком случае, это является законным. В такой ситуации вполне возможна указанная разница в ценах.

Законодательство предоставляет вычет

Законодательство предусматривает льготу при проведении продажи квартиры. Как избежать налоговых выплат? Важно заметить, что единовременное применение этой льготы и учёта произведённых затрат при продаже квартиры не допускается. Продавец обязан в данном случае выбирать предпочтительный вариант. При этом он предоставляется не для каждой сделки, произведённой с недвижимостью. Если таких продаж было несколько, предоставляемый вычет относится всего к одной из них за каждый календарный год. То есть, когда в текущем году при продаже жилья вычет был использован, то до конца года его брать нельзя.

Однако если он не применялся, то продавец может выбрать метод снижения налоговой нагрузки, определить, как платить налог с продажи квартиры:

  1. Вычет в 1 000 000 рублей.
  2. Использование подтверждённых затрат.

Вот пример ситуации, требующей платить налог при продаже. Как происходит уплата налога? Красильников продал квартиру за три миллиона рублей. В текущем календарном году вычетом не пользовался. Подтверждённых затрат не имеет, так как квартиру менее, чем три года назад получил как наследство от своих родителей. Сумма продажи составила три миллиона рублей. Был применён вычет в размере одного миллиона рублей, чтобы уменьшить налог с продажи. Уменьшение налога в результате составит 2 млн руб. При расчёте налога берётся от этой суммы тринадцать процентов. Сумма налога составит 260 тыс. руб.

При продаже подаренной квартиры действуют те же правила, что в общем случае. Налог при продаже квартиры рассчитывается по общим правилам.

Расчёт вычета при совместной собственности

Теперь наступила очередь рассмотреть первый вариант. Здесь можно сделать, чтобы после продажи не платить налог. Предположим, пройдёт продажа квартиры, в подобном случае сумма льготы для обоих хозяев считается в первоначальном размере. Иначе говоря, составит по 1 млн и станет эквивалентна сумме продажи. Такой вариант явно выгоднее. При этом налог от продажи станет гораздо меньшим. В рассматриваемом случае налог не положено платить.

Поэтому при таком варианте нужно оформлять продажу не по одному соглашению, нужно использовать раздельные, от каждого обладающего правами на квартиру. Нужно ли платить налог в рассматриваемом случае? Решение зависит от конкретных обстоятельств.

Наилучший способ как не платить налог — это совершить продажу после истечения предельного промежутка владения, когда истечёт 3 года. Тут есть реальная возможность избежать налога совсем, когда совершается продажа квартиры свыше трёх лет в собственности. В случае если квартира менее данного промежутка времени во владении, платить налог придётся.

Вычет от покупки

Этот вариант компенсации расходов от продажи квартиры кажется более сложным. Это один из способов того, как продать квартиру и как заплатить налог. Но при этом речь идёт о довольно распространённом способе снижения величины налога, который нужно заплатить. Что здесь имеется в виду? Стоит отметить, что рассматриваемый вариант относится не к продаже квартиры, а к её покупке. Тема, связанная с особенностями выплаты такой частичной компенсации, весьма сложная, подробное её рассмотрение в данной статье производится не будет. Имеет смысл коснуться наиболее распространённых вариантов таких выплат.

При покупке жилья государство предоставляет частичную компенсацию расходов, которая считается следующим образом.

Законодательство предоставляет выплаты в размере:

  • основанном на сумме в два миллиона при компенсации расходов на покупку жилья;
  • в соответствии с суммой в три миллиона при уплате ипотечных процентов.

Если сумма покупки была четыре миллиона рублей, то рассматривается максимальная сумма в два миллиона рублей. Если жильё было куплено за полтора миллиона, то 13% считаются от полутора миллионов. Оставшиеся полмиллиона могут быть использованы при последующих покупках жилья, если они будут иметь место.

Эти деньги фактически являются снижением подоходного налога. В обычной, наиболее распространённой ситуации, компенсацию возвращают один год или несколько лет, не начисляя соответствующую сумму из зарплаты. Однако законодательство разрешает для этой цели использовать любые выплаты подоходного налога. В частности, на эту сумму можно уменьшить налог при покупке квартиры.

Подведём итог. Если продавец квартиры какое-то время назад покупал жильё и у него осталась невыплаченная часть компенсации, он может её использовать для снижения налога за продажу квартиры.

При этом надо помнить, что применять при одной сделке можно только один из упомянутых методов снижения:

  • учёт сделанных затрат;
  • компенсацию;
  • учёт льготы, которая даётся во время продаже квартиры.

Отсчёт срока владения

При расчёте срока владения, какая именно дата должна согласно закону служить точкой отсчёта? И почему это важно? От этого зависит, какой налог с продажи придётся платить. Здесь существуют довольно простые ситуации, но не всегда это так. Кроме того, возможность продажи недвижимости может подвернуться внезапно, когда нужно очень точно определить указанный срок. В этой ситуации важно быть твёрдо уверенным в том, как правильно определить столь важный факт.

Здесь можно говорить о различных вариантах, связанных с различными обстоятельствами вступления во владение квартирой:

  1. Если квартира была куплена, то срок отсчитывается не от самой сделки купли-продажи, а от регистрации права собственности.
  2. Если рассматривается ситуация инвестирования или долевого участия, а также уступки требования, то здесь также отсчёт начинается с момента, когда право на недвижимость было полностью оформлено.
  3. Когда речь идёт о жилищном кооперативе, то здесь ситуация иная. Для наличия права на квартиру необходимо выполнение двух условий. Во-первых, должен иметься акт приёма-передачи. Во-вторых, должен быть полностью выплачен паевой взнос.
  4. Когда речь идёт о приватизации квартиры, то всё зависит от даты приватизации. Если она была ранее 1998 года, то начало отчёта будет в договоре о передаче квартиры в собственность. Если это произошло после указанной даты, то отсчёт начинается с того момента, когда было оформлено право собственности.
  5. При получении в наследство ситуация выглядит иначе. Началом владения должен считаться день, когда умер наследодатель. Здесь имеются особые случаи. Когда квартиру получает в наследство один супруг после кончины второго, то начало владения отсчитывается от той даты, когда первый из них вступил во владение жильём. Аналогичная ситуация происходит в том случае, если собственность совместная и один из владельцев по наследству передал свою долю другому собственнику. При этом начало владения отсчитывается от первоначальной даты вступления в собственность наследодателем.
  6. При получении в дар начальная дата — это момент оформления права собственности.
  7. Если владелец одной из долей квартиры скупил постепенно другие и объединил их в одну. Тогда дата вступления во владение самой первой долей и есть начальная дата расчёта рассматриваемого срока.
  8. Если право владения получено на основании постановления суда, дата — это дата решения.

Статья написана по материалам сайтов: prodatkvartiry.ru, www.domofond.ru, potreb-prava.com, zhiloepravo.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий