Налоговые вычеты при беременности

В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить — чего не знают многие мамочки.

Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.

Сумма возмещения

Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.

Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.

Какие условия получения социального налогового вычета?

— Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации;

— лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;

— налогоплательщиком потрачены свои средства;

— лечение назначено лечащим врачом.

Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.

В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов, расходы на обследование, включая ультразвуковое.

Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:

— заявление о предоставлении вычета;

— справка о доходах заявителя;

— копия договора с лечебным учреждением;

— копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;

— доказательство затрат на услуги врачей;

— также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:

— доказательство затрат на лекарства;

— если лекарства оплачены супругом — копия свидетельства о браке;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;

— справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.

Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача «Для налоговых органов Российской Федерации».

Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.

Содержание

Налоговый вычет за платные роды, ведение беременности

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Как получить вычет за роды

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

  • Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
  • Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
  • Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
  • Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
  • Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды

Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.

Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений. Нет необходимости посещать офис, все документы предоставляются электронно, а готовые документы бесплатно доставляет курьер компании в удобное для Вас место для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

  • Стоимость составления декларации под ключ: 2 500 рублей.
  • Отправка декларации в налоговую: 500 рублей.

Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию);
  • Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию);
  • Справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).
Это интересно:  На какой даче можно прописаться?

Налоговые вычеты при беременности

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг , документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую. Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно. Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.
  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Это интересно:  Нет горячей воды: куда звонить, перерасчет услуг в 2019 году

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Налоговые вычеты при беременности

Каждая мама знает, что рождение ребенка – это не только радость от появления долгожданного крохи, но и весьма существенные расходы, в которые следует, в первую очередь, внести платное ведение беременности и платные роды. Не все родители в курсе, что часть средств, затраченных на перечисленные медицинские услуги, можно на законном основании вернуть в свой кошелек — давайте разберемся, как это сделать правильно.

Что нужно знать о налоговом социальном вычете, и как вернуть деньги?

Содержание статьи:

Какие документы позволяют вернуть деньги?

За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога. Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.

Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.

Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.

Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы, а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.

Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования, будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов.

Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…

  • Вы – гражданин РФ.
  • Пользовались услугами в клиниках РФ.
  • Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
  • Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
  • Ваш годовой доход — менее 2 млн р.

На заметку – об ограничениях на возврат вычета

Вычет получить нельзя, если…

  • Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат.
  • Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ.

Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением. Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.

Как вернуть подоходный налог за платные услуги по ведению беременности или родов — инструкция

К сведению — часть суммы (например, за платные роды), можно оформить на супруга — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на супруга нужно взять справку из медицинского учреждения, предоставлявшего платные услуги, где плательщиком будет указан он, и декларацию о доходах за рассматриваемый период также оформить на него.

Документы, которые понадобятся:

  • Заявление для получения вычета.
  • 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
  • Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
  • Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
  • Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.

Обратите внимание на код в справке из клиники. При обычных родах ставят код 01, при осложненных (в частности, кесарево сечение) – 02.

Получение налогового вычета за предоставленные Вам платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2018 году

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Это интересно:  Мошенничество при получении выплат судебная практика

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

  • Медицинская консультация врачей всех специальностей;
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
  • Роды, проведенные на платной основе;
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах. Такие виды родов относятся к категории дорогостоящих и могут быть возмещены налогоплательщиком в полном объеме произведенных затрат, настолько насколько позволит заработок физического лица. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за операцию»

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ — получателя налогового вычета;
  2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
  3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
  6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
  7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Куда подавать документы на получение вычета

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

Кто может получить муж / жена (особенности)

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Сроки подачи документов в инспекцию

Подать документы на получение налогового вычета работник вправе в любой момент времени, но следует отметить некоторые особенности. Налоговым правом ограничен срок давности получения социального вычета периодом в три календарных года. Налогоплательщик может изъявить желание получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств. В этой ситуации он может обратиться в бухгалтерию своего работодателя, представив справку из инспекции о правомерности получения социального вычета. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2018»

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Сколько раз можно воспользоваться

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

  • Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
  • Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
  • Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
  • Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Статья написана по материалам сайтов: maminopravo.com, www.buxprofi.ru, pravo812.ru, www.colady.ru, online-buhuchet.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий